总学时：
课程配景：　　
新《中华人平易近共以及国企业所患上税法》将于2008年1月1日起正式施行，施行细则曾经于2007年11月28日对外颁布。新所患上税法及施行细则在税率、税前扣除了、资产的税务处置、征管体式格局等方面都产生了严重而深入的变化，可以预计这将对各种企业的税负、帐务处置甚至运营策略发生严重、深远的影响。为此若何针对政策的变化，从新扫视本来的征税操持计划？若何面向将来，设计出与新法精力相顺应的征税操持计划？若何深入懂得新法的精华，有用规避企业的涉税危险？　　
本课程联合新法内容，经由过程征税操持平台与妙技的讲授，联合详细案例的阐发,交融新法的最新精力，将就新法施行的影响及企业的对策进行深刻周全的解析，从而帮忙企业用好、用足新法。　　
　　
培训收益：　　
（1）相识征税操持平台及相关手艺；　　
（2）相识新法的出台配景、意义及其影响；　　
（3）把握新法变化的详细内容及其对征税操持思绪与办法的影响；　　
（4）把握新法变化后涉税危险规避的技能与办法；　　
（5）明确征税操持的观点及征税操持的平台及妙技，深入懂得新法的精力、实质与次要变化，同时经由过程案例的分享把握征税操持的经常使用办法与操持技能、有用规避税务危险的办法等，课程适用性强，案例新鲜。讲师经由过程活泼新鲜的案例，以深刻浅出的情势，将业余性颇强的课程转化为年夜众化的经典课程。　　
　　
　　
课程年夜纲：　　
1、征税操持根本常识先容　　
（一）征税操持的观点及其特色　　
一、征税操持的观点　　
二、征税操持必要杀青的目的　　
三、征税操持的特色　　
（二）征税操持的平台　　
一、价钱平台　　
二、优惠平台　　
三、破绽平台　　
四、空缺平台　　
五、弹性平台　　
六、规避平台　　
（三）征税操持的手艺　　
一、免税手艺　　
二、减税手艺　　
三、税率差别手艺　　
四、分劈手艺　　
五、扣除了手艺　　
六、抵免手艺　　
七、延期征税手艺　　
（四）征税操持的一样平常法式　　
　　
2、新企业所患上税法的出台配景及其次要变化　　
（一）新法的出台配景　　
一、丢失公道准则　　
二、与WTO精力相违离　　
三、操作繁杂，破绽多多　　
（二）新法的立法准则　　
一、税收法定准则　　
二、税收公道准则　　
三、税收效力准则　　
（三）新法的四个同一　　
一、实用规模同一　　
二、税率同一　　
三、扣除了尺度同一　　
四、优惠政策同一　　
（四）新法施行对社会经济生涯的影响　　
一、新法施行对国度财务的影响　　
二、新法施行对内资企业的影响　　
三、新法施行对外资企业的影响　　
　　
3、新企业所患上税法及实在施细则的详细变化解析与征税操持（含案例阐发）　　
（一）征税人及征税任务剖析与征税操持　　
一、住民企业与非住民企业　　
二、机构、场合、业务署理人及其类型　　
三、现实治理机构及断定尺度　　
四、境内境外所患上及详细类型　　
五、现实接洽及断定尺度　　
六、应用征税人身份的分歧进行征税操持　　
（二）税率变化剖析及征税操持　　
一、基准税率25%的实用工具　　
二、优惠税率20%与15%的实用工具　　
三、巧用税率变化进行征税操持　　
（三）应税支出的剖析与征税操持　　
一、支出确认的根本准则　　
二、泉币情势支出以及非泉币情势支出　　
三、支出的详细类型及其确认　　
四、分期确认支出的类型及其办法　　
五、视同贩卖的类型及其确认　　
六、不纳税支出的类型及其确认　　
七、应用应税支出的征税操持　　
（四）本钱用度税前扣除了剖析与征税操持　　
一、本钱用度扣除了的根本准则　　
二、收益性收入以及资源性收入　　
三、税前扣除了本钱的内容　　
四、税前扣除了时代用度的内容　　
五、税前扣除了税金的内容　　
六、税前扣除了损失及其他收入的内容　　
七、公益性捐赠的断定、扣除了尺度及计较办法　　
八、税前扣除了人为薪金的内容　　
九、税前扣除了利钱用度的内容及尺度　　
十、工会经费、职工教育经费、福利用度的税前扣除了尺度　　
十一、营业接待费、告白收入、营业鼓吹费的税前扣除了尺度　　
十二、各类保险用度的税前扣除了尺度　　
1三、让渡产业用度、租赁用度及劳动掩护收入的税前扣除了划定　　
1四、差盘费盘川、会议费、董事会费等用度的税前扣除了划定　　
1五、佣金的税前扣除了尺度　　
1六、资产盘亏、报废净损失的税前扣除了　　
1七、不患上税前扣除了的本钱、用度内容　　
1八、各税前扣除了名目的征税操持及案例阐发　　
　　
（五）资产的税务处置及征税操持　　
一、资产的计税根基　　
二、固定资产计税根基与折旧计提　　
三、固定资产年夜补缀收入以及改建收入的区划尺度　　
四、生物质产计税根基与折旧计提　　
五、有形资产与摊销　　
六、历久待摊用度的摊销　　
七、创办费及其摊销　　
八、投资资产的计税根基及其让渡处理时的处置　　
　　
九、存货计价办法　　
十、应用资产的税务处置划定进行的征税操持　　
（六）企业重组与清理的税务处置与征税操持　　
一、企业重组的内容　　
二、免税重组的断定与征税操持　　
三、债权重组的所患上税处置与征税操持　　
四、企业总体资产让渡的税务处置与征税操持　　
五、企业归并、分立的税务处置与征税操持　　
六、企业清理的税务处置与征税操持　　
（七）税收优惠政策剖析与征税操持　　
一、免税支出的内容、断定尺度及征税操持　　
二、农、林、牧、渔业税收优惠政策　　
三、公共根基举措措施建设详细税收优惠政策　　
四、情况掩护、节能节水名目详细税收优惠政策　　
五、手艺让渡所患上详细税收优惠政策　　
六、减按10%税率征收企业所患上税的详细名目　　
七、小型微利企业税收优惠政策　　
八、高科技企业税收优惠政策　　
九、平易近族自治处所税收优惠政策　　
十、手艺开发用度加计扣除了税收优惠政策及征税操持　　
十一、残疾职工及国度勉励安顿的其他待业职员加计扣除了优惠政策及征税操持　　
十二、守业投资企业的投资抵免税收优惠政策及征税操持　　
1三、固定资产加快折旧　　
1四、企业综合应用资本减计支出的优惠政策　　
1五、购置情况掩护、节水节能及平安临盆装备享用的税收优惠政策　　
1六、企业应用所患上税优惠政策进行征税操持的办法与技能　　
（八）反避税政策剖析与应答战略　　
一、联系关系企业营业往来的界定　　
二、自力生意业务准则　　
三、本钱摊派协定及应答战略　　
四、让渡订价及调整办法　　
五、预定订价支配及操作实务　　
六、联系关系企业营业往来申报与审定征收　　
七、让渡订价同期文档材料预备及应答战略　　
八、避税港与受控本国公司的断定尺度及应答战略　　
九、资源弱化的断定尺度与征税调整及应答战略　　
十、一样平常反避税条目及断定尺度　　
十一、征税调整加收利钱的详细尺度　　
十二、企业让渡订价税务治理的应答战略　　
（九）过渡期政策与征税操持　　
一、企业所患上税税收优惠政策的过渡步伐　　
二、企业所患上税法与税收协议的关系　　
三、企业所患上税过渡期的征税操持　　
　　
4、新企业所患上税法及实在施细则详细施行进程中必要存眷的问题　　
（一）应征税所患上额及应征税额的计较　　
一、应征税所患上额的计较　　
二、应征税额的计较　　
三、抵免限额的计较办法以及抵免年限　　
（二）源泉扣缴　　
一、扣缴任务人的界定　　
二、扣缴规模切实其实定　　
三、源泉扣缴所患上税的详细计较办法　　
四、源泉扣缴未完成时的处置　　
五、源泉扣缴的报告交纳　　
（三）征收治理　　
一、住民企业的征税所在　　
二、非住民企业的征税所在　　
三、企业所患上税的归并征税　　
四、企业所患上税的征税报告　　
五、企业所患上税的预缴与汇算清缴　　
六、企业所患上税的泉币计量单元及外汇折算办法　　
　　
5、新企业所患上税法及实在施细则与涉税危险规避　　
（一）涉税危险自我评价与值患上存眷的焦点指标　　
一、税负效指标　　
二、支出正当性指标　　
三、成乐学无忧网本合感性指标　　
四、用度合感性指标　　
五、扣除了名目合感性指标　　
六、非常常性损益合感性指标　　
七、联系关系方订价合感性指标　　
八、非联系关系方窜谋指标　　
（二）税务本钱中值患上注重的问题　　
一、巧用征税刻日，获取泉币光阴代价　　
二、避免税收滞纳金损失　　
三、注重罚款问题　　
（三）严防额定税收肩负　　
一、预会计核算无关的额定税收肩负　　
二、与实行扣缴任务无关的额定税收肩负　　
三、与征税报告无关的额定税收肩负　　
（四）企业所患上税自查重点存眷的方面　　
一、支出自查　　
二、本钱用度自查　　
三、征税调整名目自查　　
（五）税务争议的处置　　
一、以理服人——有理有据　　
二、以情动听——自由裁量权