总学时：
　外部节制周全施行操作　●外部节制的五个进程：外部管束——外部节制轨制——外部节制布局——外部节制总体框架——周全危险治理　●外部管束阶段：　
　简单以“物”为治理焦点的阶段　
　设立不兼容岗亭　
　●外部节制阶段：　
以“表”为焦点的治理阶段　
次要操作：之内部审计为焦点；超出会计领域。从会计节制——治理节制迈进　●外部节制布局　
内控情况、危险评价、节制运动、信息沟通、外部监视　
　●外部节制框架：　
美国　萨班斯法案与中国相关司法、文件　
　●周全危险治理：　
危险辨认：中国特点的企业危险治理与文明　
管理照样节制？报喜不报忧？　
事先节制：预防性节制——看某个证券企业的事先节制操作模式　
事中节制：反省性节制　
过后节制：改正与赔偿性节制　
2、外部节制经常使用对象及办法讲授　●内控情况与企业运营策略危险节制：　
管理布局、机构设置
组织架构、成长策略、外部审计、人力资本政策、企业文明、社会责任、对高管的审计　
案例阐发1：从海内某个银行成长策略失控阐发看外部节制的利用　
　●危险评价：节制目的、危险辨认、危险阐发与应答　
　●危险辨认办法：　
现场查询拜访法　
危险清单阐发法　
财政状态阐发法　
组织布局阐发法　
事故树法　
　●危险阐发办法：　
定福建内训网性办法　
问卷查询拜访、集体计议、专家征询、情形阐发、标杆比拟、治理层访谈　
定量办法　
统计推论、计较机摹拟、变乱树　
综合办法　
　●危险应答：　
危险规避：回绝，废弃　
危险低落：如，分步购、建　
危险分管：耐克的外包　
危险蒙受：　
无方案的单纯自留　
有方案的自觉保险，如，减值预备　●外部审计机构与董事会或最高治理层的关系　●外部审计机构的治理　　
案例2：　
某个汽车企业的审计治理中的问题——若何规避情与法的碰撞？　
危险治理合规审查：　
节制运动：　
不相容职务分别：受权同意、营业包办、审核监视、产业保管、会计记载　
受权审批节制、会计体系节制、产业掩护节制　
限定靠近；产业清查；保险；对账…　
估算节制、经营阐发节制、绩效考评节制　
严重危险预警机制以及突发变乱应急处置机制　
　
提防：对分支机构的处置　
子公司章程或相似文件须有限定性条目　
平易近主文明　
上任前培训　
按期发言　
高薪养廉　
举报轨制　
　
合规审查中的事先节制：　
对流程的节制：次要节制点：症结节制点的掌握——协定、洽购、保管、贩卖用度　
流程效力与效益的均衡：案例3：德国国度成长银行（KFW）2008年9月15日上午10点10分的惨剧：对流程的失控让他们支付的是3亿欧元的价值。　
对高管的节制：高管的红利治理、治理层收购与反向收购、高管的流程轨制与文明　
合规审查中的事中节制：　
对本钱与用度的跟踪节制：若何树立跟踪卡？若何执行用度开支中的4。5轨则？　
对贩卖义务的节制：上半年实现整年义务的55%准则若何更好地执行？　
对功课流程的监视　
对内控权重指标的节制与阐发。　
案例4：2010年厦新电子退市带给咱们的思虑——内控合规性失控带来的成果。