培训收益/目标                                                                           

了解企业风险来源及客户资信评估的基本方法                                        

基于信贷风险管理深入解读企业财务报表                                                                           

理解主要财务指标的含义与信贷风险分析技术                                                                                                    

了解企业粉饰财务数据的主要手段及识别信号                                        

掌握企业资金运作的特点与风险预警信号                                                

通过数据把握企业真实经营与财务状况，提升风险决策能力                                                                                                                                                                          

 培训对象      金融机构管理层与信贷经理人员

一、 商业银行经营目标与风险管理

1. 商业银行管理的核心：股东价值最大化及收益与风险权衡决策

2. 风险来源与应对                                                              

- 银行风险来源                                                                

- 风险管理的流程与应对策略

3. 客户信用风险的构成与评估                                                    

- 信贷风险：银行业的“达魔克利斯之剑”                                                                                                                               

－好客户的标准：6C系统（品质、能力、资本、抵押、条件、保险）                                                        

- 授信决策与两类错误

4. 信用分析的四大支柱与分析起点ROE

案例: 持续亏损的京东为何可以成功上市？京东VS光大银行                                                       

头脑风暴：企业销售活动中有哪些可能的风险？       

二、 信用风险管理的重要财务基础 

1. 了解客户企业的“家底”与财务状况 - 资产负债表的解读                                                                               

- 报表的原理：钱从哪里来，用到哪里去？                                                 

- 内容与解读分析                                                               

- 关注资产质量与表外经济资源及风险，比如：担保

2. 评估客户企业的“花钱”与经营业绩 - 利润表的解读                                                                                     

- 如何区分支出、费用与销售成本                                                              

- 利润的形成：花钱的效果如何？（产品成本、销售与行政管理、融资费用等）                                                                      

- 内容与解读分析                                                                 

- 企业常见粉饰利润的手段 （关联交易、会计政策选择等）

3. 透视企业的“银子”与现金流 －现金流量表解                                                                      

- 为何赚钱的企业也会缺钱？                                                   

- 影响企业现金状况的三大活动与结构分析模型                                                                         

- 内容与解读分析                                                           

－关注企业的盈利质量与资金短缺风险 

       案例：可以给这家企业授信吗？ （综合分析企业的财务状况与风险）

三、财务运作体系分析与报表风险识别 

1. 寻找和识别具有价值创造能力与财务安全的好公司

2. 分析客户财务报表的核心思路：全面衡量公司经营能力与财务风险                                           

- 1个起点 （销售额：市场状况？）                                                              

- 3个代表 （利润? 周转? 结构?）                                                              

- 两种结果 （回报水平? 风险程度? ）

3. 基于信贷风险管理的报表分析与核心理念                                        

- 报表分析的切入点：偿债能力                                                              

- 核心理念：行业分析优先、权变是灵魂、不迷信审计报告等                                                            

4. 财务报表分析的局限性

5. 何辨认危险的财务信号? （“插红旗”）比如:                                       

- 财务高管的频繁调动或离职                                                                                          

- 对外报告的盈利能力以远高于竞争对手的速度迅速增长                           

- 被出具“不干净”意见的审计报告或经常更换会计师事务所   

案例：五大行业ROE构成与核心能力分析 （汽车、零售、银行、制药、饮料）   

四、 企业资金周转危机分析与风险预测 

1. 企业资金短缺的原因                                                                        

2. 企业资金周转危机的类型分析及应对策略                                                                      

- 影响企业流动资金需求的因素分析：行业、销售规模与管理效率？                                                   

- 欧洲营运资本分析法及其分析运用                                                                         

- 如何识别关键的资金风险数据？

3. 决策树模型识别企业破产风险与贷款风险分类管理

     案例：如何拯救Mr. Smith 先生 (透视企业资金周转困难的财务秘密) 

  财务知识举牌竞赛  20分钟，课程培训结束前安排，检验总体学习效果